[INT] Nutzungsrichtlinie KI in der Kanzlei

Vorwort

Künstliche Intelligenz (KI) – insbesondere KI‑gestützte Assistenzsysteme und Chatbots – bietet auch für Steuerkanzleien erhebliche Potenziale. Sie kann Dich bei der täglichen Arbeit unterstützen, Prozesse effizienter gestalten und zur Qualitätssicherung beitragen. Gleichzeitig stellen sich beim Einsatz solcher Systeme wichtige Fragen: Wie kannst Du KI verantwortungsvoll nutzen, ohne die Sicherheit sensibler Daten zu gefährden? Welche rechtlichen, berufsrechtlichen und organisatorischen Vorgaben sind zu beachten? Und wie stellst Du sicher, dass KI als Unterstützung dient, ohne fachliche Verantwortung zu ersetzen?

Diese Nutzungsrichtlinie gibt Dir einen klaren und praxisnahen Rahmen für den Einsatz von KI‑Bots in unserer Kanzlei. Sie zeigt Dir, welche Grundsätze bei der Nutzung gelten, welche Anwendungsfälle zulässig sind und wo klare Grenzen bestehen. Ziel ist es, Dir Sicherheit im Umgang mit KI zu geben und zugleich einen einheitlichen, verantwortungsvollen Einsatz in der Kanzlei zu gewährleisten.

Neben grundlegenden Informationen zum Einsatz von KI‑Systemen enthält diese Richtlinie konkrete Handlungsempfehlungen für Deinen Arbeitsalltag. So kannst Du KI gezielt und sinnvoll einsetzen, ohne Kompromisse bei Vertraulichkeit, Qualität und Integrität unserer Arbeit einzugehen. Auf diese Weise tragen wir gemeinsam dazu bei, die Chancen moderner Technologien zu nutzen und gleichzeitig die hohen Anforderungen unseres Berufsstands zu erfüllen.


1. Einleitung

Der Einsatz von KI‑Technologien im Kanzleialltag kann Deine Arbeitsabläufe erheblich optimieren. KI‑Bots ermöglichen es Dir, routinemäßige Anfragen schneller zu bearbeiten, sodass Du Dich stärker auf komplexe und beratungsintensive Themen konzentrieren kannst. Gleichzeitig bringt die Nutzung von KI‑Technologien auch rechtliche und organisatorische Herausforderungen mit sich, insbesondere im Hinblick auf Datenschutz und Vertraulichkeit. Um diesen Anforderungen gerecht zu werden, wurde diese Nutzungsrichtlinie erstellt.

Diese Nutzungsrichtlinie gibt Dir eine konkrete Orientierung für den effizienten und datenschutzkonformen Einsatz von KI‑Bots wie MS Copilot in unserer Kanzlei. Sie macht deutlich, dass Du die von KI‑Systemen generierten Inhalte stets im fachlichen Kontext prüfen musst und dass urheberrechtliche Vorgaben zu beachten sind. Ziel ist es, Dir einen sicheren und verantwortungsvollen Umgang mit KI‑Unterstützung im Arbeitsalltag zu ermöglichen.

Verantwortlichkeit und Rollen

Für den sicheren und regelkonformen Einsatz von KI‑Systemen in unserer Kanzlei gelten folgende Zuständigkeiten:

KI‑Verantwortung: Kanzleileitung
Die Kanzleileitung trägt die Gesamtverantwortung für den Einsatz von KI‑Tools in der Kanzlei. Sie stellt die erforderlichen organisatorischen, technischen und personellen Ressourcen zur Verfügung, um diese Richtlinie umzusetzen.
Die Kanzleileitung ist als zentrale Ansprechstelle für alle Themen rund um den Einsatz von KI benannt. Sie überwacht die Einhaltung dieser Richtlinie, unterstützt Dich bei der praktischen Umsetzung und steht Dir bei Fragen oder Beschwerden zur Verfügung. Sie berichtet direkt an die Geschäftsleitung.

Der Einsatz von KI‑Bots

KI‑Bots, die auf maschinellem Lernen basieren, sind in der Lage, menschliche Sprache zu verarbeiten und darauf zu reagieren. Dadurch können sie Dich bei zahlreichen Aufgaben unterstützen und stellen ein wertvolles Werkzeug im Kanzleialltag dar.

Für weiterführende Informationen zum Einsatz von KI in unserer Kanzlei kannst Du Dich jederzeit an die Kanzleileitung wenden.

2. Vorgaben zur Nutzung

In unserer Kanzlei gelten klare und verbindliche Vorgaben für den verantwortungsbewussten und effizienten Einsatz von KI‑Bots. Diese Regelungen sollen sicherstellen, dass Du KI‑Systeme im Einklang mit unseren fachlichen, rechtlichen und organisatorischen Standards nutzt und zugleich den größtmöglichen Mehrwert für Deine Arbeit erzielst.

Grundsätzlich legt die Kanzlei fest, welche KI‑Bots und KI‑gestützten Anwendungen verwendet werden dürfen. Eine Übersicht der freigegebenen KI‑Verlags‑ und Fachbots findest Du im Anhang zu dieser Richtlinie. Die Nutzung nicht freigegebener KI‑Systeme ist nicht zulässig.

Überprüfung der Antworten

KI‑Bots basieren auf umfangreichen und vielfältigen Trainingsdaten. Trotz dieser Datenbasis kann es vorkommen, dass die generierten Antworten fachlich unzutreffend, unvollständig oder missverständlich sind. Ein Grund hierfür ist, dass KI‑Systeme Inhalte aus unterschiedlichen Quellen verarbeiten, ohne zwischen fundierten fachlichen Aussagen und unbelegten Meinungen unterscheiden zu können.

Die von KI‑Bots formulierten Antworten sind häufig sprachlich sehr präzise und können dadurch einen hohen Grad an Verlässlichkeit suggerieren. Du bist daher verpflichtet, alle KI‑generierten Inhalte kritisch zu prüfen und stets im fachlichen und rechtlichen Kontext zu bewerten. Eine ungeprüfte Übernahme von Ergebnissen ist nicht zulässig.

Besonders ist zu beachten, dass sogenannte „Halluzinationen“ auftreten können. Dabei handelt es sich um Antworten, die plausibel klingen, jedoch nicht auf tatsächlichen Fakten beruhen. Solche vollständig erfundenen Inhalte können insbesondere dann entstehen, wenn das KI‑System keine passenden Informationen in seinen Trainingsdaten findet. Du musst daher sicherstellen, dass alle Inhalte unseren qualitativen und berufsrechtlichen Anforderungen entsprechen.

Datenschutz einhalten

Der Schutz personenbezogener Daten hat bei der Nutzung von KI‑Systemen oberste Priorität. Du darfst personenbezogene Informationen – wie Namen, Anschriften, Mandantennummern oder sonstige identifizierende Merkmale – nur in absolut notwendigem Umfang eingeben.

Soweit möglich, sind personenbezogene Daten zu anonymisieren oder zu verfremden. Dadurch stellst Du sicher, dass auch bei technisch datenschutzkonformen Systemen keine sensiblen Informationen unnötig offengelegt werden.

Beispiel zur Anonymisierung

Um einem KI‑System den erforderlichen Kontext für die Erstellung einer internen Notiz zu geben, möchtest Du stichpunktartige Informationen aus einem Erstgespräch verwenden. Zur Wahrung der Anonymität bezeichnest Du die Mandantin „Frau Müller“ beispielsweise als „Frau M.“ und vermeidest weitere eindeutig zuordenbare Angaben.

Betriebsgeheimnisse

Die Eingabe von Betriebs‑ und Geschäftsgeheimnissen in KI‑Systeme ist untersagt. Im Zweifel musst Du vor der Nutzung oder Weitergabe entsprechender Informationen Rücksprache mit der zuständigen Ansprechperson oder der Kanzleileitung halten. Ziel ist es, sensible interne Informationen vor unbeabsichtigter Offenlegung oder missbräuchlicher Verwendung zu schützen.

Urheberrecht berücksichtigen

Dir muss bewusst sein, dass KI‑generierte Inhalte auf der Verarbeitung großer Datenmengen beruhen, die auch urheberrechtlich geschützte Inhalte umfassen können. Auch wenn KI‑Bots in der Regel keine Textpassagen wortgleich übernehmen, sondern eigenständige Inhalte erzeugen, besteht ein urheberrechtliches Risiko.

Aus diesem Grund solltest Du KI‑generierte Texte nicht ungeprüft oder unmittelbar in Veröffentlichungen der Kanzlei übernehmen. Vor einer externen Verwendung ist stets eine fachliche und urheberrechtliche Prüfung erforderlich.

3. Weiterbildung

Für die erfolgreiche Integration und den verantwortungsvollen Einsatz von KI‑Bots in unserer Kanzlei sind gezielte Weiterbildungsmaßnahmen ebenso wichtig wie ein regelmäßiger Erfahrungsaustausch. Sie unterstützen Dich dabei, KI‑Systeme sicher, effizient und im Einklang mit unseren fachlichen und rechtlichen Anforderungen zu nutzen.

Einführungsschulung

Damit Du mit den Grundlagen und Einsatzmöglichkeiten von KI‑Bots vertraut bist, bietet die Kanzlei eine strukturierte Einführungsschulung an. Diese Schulung findet in unseren Kanzleiräumlichkeiten statt und vermittelt Dir praxisnahes Wissen zu den wichtigsten Aspekten der KI‑Nutzung:

  • Grundlagen und Funktionsweise von KI‑Bots

  • Einsatzmöglichkeiten von KI in unserer Kanzlei

  • Erstellung und Strukturierung effektiver Prompts

  • Optimale Nutzung von KI‑Systemen (Best Practices)

  • Rechtliche und berufsrechtliche Rahmenbedingungen

  • Erkennen, Einordnen und Vermeiden von Fehlinformationen

Zusätzlich nimmst Du an regelmäßigen Auffrischungen teil, insbesondere bei relevanten technologischen Weiterentwicklungen oder bei neuen gesetzlichen und berufsrechtlichen Anforderungen.

Feedback‑Runden

Um den kontinuierlichen Austausch innerhalb des Teams zu fördern, finden regelmäßig Feedback‑Runden statt. Du bist eingeladen, Deine Erfahrungen mit KI‑Bots zu teilen – ebenso wie Erkenntnisse, Verbesserungsvorschläge oder mögliche Schwierigkeiten im Umgang mit den Systemen.

Dieser offene Austausch hilft dabei, Herausforderungen frühzeitig zu erkennen, voneinander zu lernen und die internen Prozesse im Umgang mit KI kontinuierlich weiterzuentwickeln.

Promptsammlung

Ein zentraler Erfolgsfaktor bei der Nutzung von KI‑Bots ist der sogenannte „Prompt“. Darunter verstehst Du die konkrete Anweisung oder Fragestellung, die Du an ein KI‑System richtest. Die Qualität der Ergebnisse hängt maßgeblich davon ab, wie klar und strukturiert der Prompt formuliert ist.

Da das Erstellen effektiver Prompts gerade zu Beginn herausfordernd sein kann, arbeitet die Kanzlei an einer zentralen Sammlung bewährter Prompts, die speziell auf die Bedürfnisse unseres Kanzleialltags zugeschnitten sind. Diese Promptsammlung wird im Kanzlei‑Wiki bereitgestellt und steht Dir jederzeit zur Verfügung.

Die Sammlung wird regelmäßig aktualisiert. Du bist ausdrücklich eingeladen, eigene erprobte Prompts dort zu ergänzen und so zum gemeinsamen Wissensaufbau beizutragen.

Ergänzend kannst Du Dich zur Inspiration im Arbeitsalltag an externen Prompt‑Sammlungen orientieren, etwa an der Prompt‑Datenbank der Plattform ki‑in‑kanzleien.de, die zahlreiche auf Steuerkanzleien zugeschnittene Anweisungen und Fragestellungen enthält.

4. Schlusswort

Mit dieser Richtlinie möchten wir Dich bei der Einführung und Nutzung von KI‑Bots in unserer Kanzlei unterstützen. Der Einsatz moderner KI‑Technologien bietet große Chancen, bringt jedoch auch Verantwortung mit sich. Nur bei einem sorgfältigen, bewussten und regelkonformen Umgang lassen sich die Potenziale dieser Technologien sicher und sinnvoll nutzen.

Unser Ziel ist es, Dir durch klare Vorgaben, transparente Prozesse und gezielte Schulungen einen verantwortungsvollen, sicheren und effizienten Einsatz von KI‑Systemen zu ermöglichen. Wir sind davon überzeugt, dass KI‑gestützte Anwendungen unsere Arbeitsabläufe sinnvoll ergänzen, die Zusammenarbeit fördern und die Qualität unserer Arbeit weiter stärken können.

Wenn Du Fragen, Anregungen oder Unsicherheiten im Umgang mit KI‑Bots hast oder auf Probleme stößt, sprich uns bitte jederzeit an. Der offene Austausch ist ausdrücklich erwünscht. Gemeinsam wollen wir die Chancen dieser Technologien bestmöglich für unsere Mandantinnen und Mandanten sowie für unsere Kanzlei nutzen.

Wir freuen uns darauf, diesen Weg in die Zukunft gemeinsam mit Dir zu gehen.

Mit freundlichen Grüßen

Steuerkanzlei Volz
Dipl.-Wirtschaftsjuristin (FH)
Claudia‑B. Volz
Steuerberaterin

Raiffeisenstraße 23
26122 Oldenburg
www.steuerberaterin-volz.de

Nach Absenden des Onlineformulars wird diese Betriebsvereinbarung automatisch in die elektronische Personalakte übernommen.

Zudem erfolgt unmittelbar, nach der Bestätigung, eine Ausfertigung als E‑Mail‑Bestätigung für die eigenen Unterlagen.


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